Tranformasi Transaksi dan Pencatatan Keuangan Digital UMKM melalui QRIS BTN dalam Bingkai Etika Bisnis Islam

Sovia Luluul Jannah; Dwi Septi Nurazizah; Ro’um Nabila; Luluk Musfiroh

Penulis

Sovia Luluul Jannah UIN Kiai Haji Achmad Siddiq
Dwi Septi Nurazizah UIN Kiai Haji Achmad Siddiq
Ro’um Nabila UIN Kiai Haji Achmad Siddiq
Luluk Musfiroh UIN Kiai Haji Achmad Siddiq

Kata Kunci:

QRIS BTN, Transaksi Digital, Pencatatan Keuangan Digital, UMKM, Etika Bisnis Islam

Abstrak

Transformasi digital dalam sistem pembayaran telah mendorong perubahan pola transaksi pada sektor Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM). Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis transformasi transaksi dan pencatatan keuangan digital UMKM melalui penggunaan QRIS BTN dalam bingkai etika bisnis Islam. Penelitian menggunakan pendekatan kualitatif dengan jenis fenomenologi interpretatif. Informan penelitian terdiri dari tiga pelaku UMKM merchant QRIS BTN KCP Genteng Banyuwangi, yaitu Bakoel Pedesan, Ruang Bincang Coffee, dan Sweet Garlic. Teknik pengumpulan data dilakukan melalui wawancara mendalam, observasi, dan dokumentasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa penggunaan QRIS BTN mampu meningkatkan efisiensi transaksi, mempercepat pelayanan pelanggan, serta mendukung pencatatan keuangan digital yang lebih tertib dan transparan. Sistem transaksi digital membantu pelaku usaha melakukan monitoring omzet secara real-time, meminimalkan kesalahan pencatatan manual, serta memperkuat akuntabilitas dan transparansi pengelolaan keuangan usaha. Selain itu, penggunaan QRIS BTN merefleksikan implementasi nilai-nilai etika bisnis Islam berupa amanah, ṣidq (kejujuran), tabligh (transparansi), dan ihsan dalam pelayanan kepada konsumen. Temuan ini menunjukkan bahwa QRIS BTN tidak hanya berfungsi sebagai instrumen pembayaran digital, tetapi juga berperan dalam mendukung tata kelola keuangan UMKM yang lebih terstruktur, akuntabel, dan selaras dengan nilai-nilai etika bisnis Islam.

Referensi

[1] Bank Indonesia, Laporan Sistem Pembayaran Indonesia 2023. Bank Indonesia, 2024.

[2] R. Pratama dan S. Wulandari, "Analysis of ICT Literacy Implementation in MSME Digitalization through QRIS Payment System in Indonesia," Journal of Information System, Applied, Management, Accounting and Research, vol. 8, no. 1, hlm. 112–124, 2024, doi: 10.52362/jisamar.v8i1.

[3] N. Aedah dan M. Muchsin, "Implementation of Transboundary Policy in the Republic of Indonesia-Papua New Guinea Border Area in Keerom Regency," IJMMU, vol. 8, no. 10, hlm. 58, Okt 2021, doi: 10.18415/ijmmu.v8i10.2999.

[4] A. Parmono dan A. Zahriyah, "Pelaporan Keuangan pada Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) di Kabupaten Jember," Jurnal Ilmiah Akuntansi Indonesia, vol. 6, no. 2, 2021.

[5] A. I. Febriana, A. E. Sarwono, dan F. Harimurti, "Studi Literatur: Penerapan QRIS sebagai Payment Gateway dalam Mendukung Efisiensi Sistem Informasi Akuntansi pada UMKM," JURRIE, vol. 4, no. 2, hlm. 73–88, Okt 2025, doi: 10.55606/jurrie.v4i2.5739.

[6] F. N. Hermawan, A. Fadilah, dan A. F. Maulana, "Etika Bisnis Islam dalam Transisi Era Modern," Dinamika Ekonomi (JDE), vol. 16, no. 2, hlm. 150–154, Sep 2025, doi: 10.29313/jde.v16i2.7464.

[7] H. Ahmed, "Shariah Governance Challenges in Islamic Fintech," Journal of Islamic Accounting and Business Research, vol. 11, no. 3, hlm. 456–472, 2020, doi: 10.1108/JIABR-11-2019-0214.

[8] Kementerian Agama RI, Al-Qur'an dan Terjemahannya. Jakarta: Lembaga Percetakan Al-Qur'an, 2019.

[9] A. Ashrafi dan R. Easmin, "The Role of Innovation Resistance and Technology Readiness in the Adoption of QR Code Payments Among Digital Natives: A Serial Moderated Mediation Model," International Journal of Business Science and Applied Management, vol. 18, no. 1, hlm. 18–45, 2023, doi: 10.69864/ijbsam.18-1.169.

[10] M. O. Farooq dan H. Ahmed, "Islamic Finance and Sustainable Development Goals: The Role of Maqasid al-Shariah," Islamic Economic Studies, vol. 27, no. 2, hlm. 1–25, 2019.

[11] Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung: Penerbit Alfabeta, 2019.

[12] M. Maulidin, R. Fitria, dan V. Ilhadi, "Analisis Penerimaan Teknologi QRIS Sebagai Alat Pembayaran Digital Dengan Metode TAM," Jurnal Algoritma, vol. 22, no. 2, Nov 2025, doi: 10.33364/algoritma/v.22-2.2441.

[13] N. S. Primasari, "The Utilization of QRIS as a Digital Payment Innovation to Improve Operational Efficiency and Profitability of MSMEs with Digital Financial Literacy as a Moderating Variable," International Conference on Digital Business Innovation and Technology Management (ICONBIT), vol. 1, no. 2, 2025.

[14] A. R. Hidayat, "Analisis Adopsi Penggunaan Sistem Pembayaran Fintech pada Generasi Milenial Menggunakan Teori Difusi Inovasi," Jurnal Manajemen, vol. 13, no. 1, 2023.

[15] A. I. Febriana, A. E. Sarwono, dan F. Harimurti, "Penerapan QRIS dalam Mendukung Efisiensi Sistem Informasi Akuntansi pada UMKM: Tinjauan Lanjutan," Jurnal Riset Rumpun Ilmu Ekonomi, vol. 4, no. 3, hlm. 45–58, 2025, doi: 10.55606/jurrie.v4i3.5801.

[16] A. Azwar, "Akuntabilitas dalam Transaksi Keuangan Perspektif Islam," Al-Qiblah: Jurnal Studi Islam dan Bahasa Arab, vol. 2, no. 6, hlm. 706–722, Nov 2023, doi: 10.36701/qiblah.v2i6.1592.

[17] N. I. Mauliyah, "Studi Literatur: Analisis Teori Kontemporer Akuntansi Perbankan Syariah," ISBANK, vol. 6, no. 2, hlm. 335–344, Feb 2021, doi: 10.36908/isbank.v6i2.214.

[18] I. N. Sari, Magfirah, O. P. Hamidah, dan L. Musfiroh, "Transparansi dan Akuntabilitas Pelayanan Pajak Kendaraan Bermotor di Samsat Jember: Studi Kualitatif Perspektif Etika Bisnis Islam," Jurnal Ilmiah Multidisiplin Nusantara, vol. 3, no. 1, hlm. 28–37, Mar 2025, doi: 10.59435/jimnu.v3i1.499.

[19] D. M. Ashrafi dan R. Easmin, "Shariah-Compliant Fintech Adoption and Consumer Trust: Evidence from Emerging Markets," Journal of Islamic Marketing, vol. 15, no. 4, hlm. 901–918, 2024, doi: 10.1108/JIMA-09-2023-0287.

[20] R. Hassan, "Ensuring Ethical Anchoring in Islamic Fintech: A Maqasid-Based Approach," ISRA International Journal of Islamic Finance, vol. 13, no. 2, hlm. 145–162, 2021, doi: 10.1108/IJIF-04-2021-0070.